7월은 개인사업자라면 누구나 신경 써야 할 부가가치세 확정 신고 기간입니다. 스마트스토어, 톡스토어, 블로그페이, 마켓플러스 등 온라인 판매 플랫폼을 운영 중인 사장님들이라면 이번 부가세 신고는 매출이 늘어난 만큼 더 신중하게 챙겨야 해요.
부가가치세 신고, 납부 기한을 사업체 유형별로 나눠봤어요.
| 사업체 유형별 부가가치세 신고,납부기한 | |||
| 사업자 | 신고,납부기한 | 내용 | |
일반과세 개인사업자 | 1기 확정신고 | 1월~6월의 사업 실적 | |
| 2기 확정신고 | 다음 해 1월 1일~25일 | 7월~12월의 사업 실적 | |
| 간이과세 개인사업자 | 확정신고 | 다음 해 1월 1일~25일 | 1월~12월의 사업 실적 |
법인사업자 | 1기 예정신고 | 4월 1일~25일 | 1월~3월의 사업 실적 |
| 1기 확정신고 | 7월 1일~25일 | 4월~6월의 사업 실적 | |
| 2기 예정신고 | 10월 1일~25일 | 7월~9월의 사업 실적 | |
| 2기 확정신고 | 다음 해 1월 1일~25일 | 10월~12월의 사업 실적 | |
단순히 세무사에게 맡기거나 홈택스에 신고만 했다고 끝이 아닙니다. 정확한 신고, 불이익 없는 절세를 위해 꼭 알아야 할 포인트들을 한눈에 정리해드릴게요.
부가가치세 신고, 무엇을 신고해야 하나요?
부가가치세는 말 그대로 '상품이나 서비스에 부가된 가치에 부과되는 세금'입니다.
개인사업자는 반기(1년에 2번) 혹은 분기(4번)마다 일정한 기간에 국세청에 신고해야 하는데요, 이때는 다음과 같은 정보를 중심으로 신고하게 됩니다.
매출(공급가액)
제품이나 서비스를 판매한 금액
매입세액
사업을 위해 지출한 비용 중 세금계산서를 받은 항목
과세/면세 구분
상품에 따라 부가세가 부과되는지 면세인지 구분 필요
여기서 매출과 매입에 대한 증빙 자료가 정확해야 신고가 누락되지 않고, 가산세나 추후 조사 리스크를 줄일 수 있습니다.
온라인 판매 사업자는 왜 더 주의해야 하나요?
네이버 스마트스토어, 톡스토어, 쿠팡, 11번가 등 온라인 플랫폼을 통해 상품을 판매하고 있다면, 거래가 여러 채널에서 발생하므로 매출 누락 위험이 높습니다.
플랫폼별로 매출자료가 흩어져 있고
배송비 포함, 포인트 할인, 환불 등 변수도 많으며
일부는 ‘간이과세자’라도 예외 없이 신고해야 합니다.
따라서 거래 내역을 꼼꼼하게 정리하고, 증빙자료를 정확하게 확보하는 것이 핵심입니다.
부가가치세 신고 후 반드시 확인할 체크리스트
신고한 매출 금액과 실제 입금된 금액이 일치하는지 확인
플랫폼 정산 내역, 카드사 입금액, 세금계산서 발행분까지 모두 확인
매입세액 공제 가능한 항목 정리
사무실 임대료, 택배비, 광고비, 부자재 구매 등 세금계산서 받은 비용은 빠짐없이 입력
면세/과세 여부 혼동하지 않기
예: 식품, 건강기능식품 등 일부 면세 품목은 구분해서 신고 필요
카드 매출, 현금영수증, 간편결제 등 결제 수단별 매출도 누락 없이 반영
간이과세자는 세금계산서 발행 내역 및 의무 발급 대상 여부 확인
이런 실수는 꼭 피하세요
환불 건 미처 반영하지 않아서 매출이 부풀려짐
세금계산서를 제때 받지 않아 매입세액 공제 못함
판매한 적 없는 항목이 매출에 잡힘 (정산 오류)
사업용 계좌가 아닌 개인 계좌로 입금받아 소명 어려움
이런 실수들은 결국 세무조사, 가산세, 신고 오류로 이어질 수 있으므로, 사전에 꼼꼼하게 준비하고 확인하는 습관이 필요합니다.
부가세 신고 후 할 일은?
정산 마감 및 자료 백업
온라인 판매 플랫폼에서 월별/분기별 매출자료를 엑셀 등으로 저장
계좌 내역 및 정산 세부정보 보관
향후 소명이나 분쟁 발생 시를 대비한 자료 확보
사업용 지출카드 정리
혼용하지 말고 사업용/개인용은 분리해서 사용
마무리 체크: 절세를 위한 팁
부가세를 줄이려면 단순히 매출만 낮추는 것이 아니라, 사업 관련 지출을 빠짐없이 정리해서 매입세액 공제를 극대화하는 것이 중요합니다.
부가세 신고는 신고도 중요하지만, 신고 후 자료 정리 및 관리가 다음 신고에 더 큰 영향을 줍니다.
매출규모가 커질수록 기장, 세무대리인의 도움을 받는 것도 굿:)
요약하자면!
부가세 신고는 끝이 아니라 시작입니다. 특히 온라인 판매 사업자라면 더더욱 세심한 주의가 필요하고, 사후 정리까지 해야 불이익 없이 안정적인 사업 운영이 가능합니다.
이번 부가가치세 신고, 실수 없이 잘 마무리하시길 바랍니다!
궁금한 내용이 있다면 국세청 홈택스나 세무전문가에게 상담받는 것도 좋은 방법이에요.
놓치면 손해! 꼼꼼한 체크로 절세하세요.